La transformación digital ha llegado para quedarse y uno de los aspectos más destacados de esta revolución es la adopción de la factura electrónica. Sin embargo, con las oportunidades vienen también los desafíos y uno de los más significativos es el fraude fiscal. Este artículo explora qué es el fraude fiscal en España, los tipos y ejemplos más comunes, cómo puede manifestarse en la facturación electrónica, las consecuencias de caer en estas malas prácticas y cómo herramientas como las de easyap pueden ayudarte a evitar problemas legales.
¿Qué es el fraude fiscal en España?
Primeramente, definamos qué es el fraude fiscal, también conocido como evasión de impuestos. Así mismo, lo entendemos como cualquier acción intencionada realizada por individuos o empresas para eludir el pago de impuestos.
En España, el fraude fiscal es un problema serio que afecta significativamente a la economía. Y es que desvía recursos que podrían ser utilizados para el desarrollo social y económico del país. En concreto, diferentes fuentes como Datos Macro calculan que el fraude fiscal en nuestro país representa el 6% del PIB. O sea, unos 60.000 millones de euros al año.
A su vez, el fraude fiscal en España abarca una variedad de conductas ilícitas que buscan reducir la carga tributaria. Prácticas que van desde la subdeclaración de ingresos hasta la creación de facturas falsas y que se combaten constantemente con normativas y legislaciones, entre las que destacan, sin ir más lejos, la propia Ley Crea y Crece o la Ley Antifraude.
Diferencia entre evasión y elusión fiscal
Eso sí, es importante diferenciar entre evasión y elusión fiscal. La evasión fiscal es ilegal e implica el impago deliberado de impuestos, mientras que la elusión fiscal utiliza lagunas legales para reducir la carga tributaria, por lo que no es ilegal per se. Ambos conceptos son críticos para entender el panorama completo del fraude fiscal.
Tipos y ejemplos de fraude fiscal
Así mismo, aparte debes discernir también entre los distintos tipos de fraude fiscal. No obstante, para que se entiendan más claramente, citamos varios con ejemplos de fraude fiscal como los que detallamos a continuación:
- Facturación falsa: crear facturas por servicios no prestados para obtener deducciones. Este tipo de fraude es común y difícil de detectar sin un buen sistema de control.
- Doble contabilidad: mantener dos libros contables, uno con datos reales y otro manipulado para presentar a Hacienda.
- Subdeclaración de ingresos: reportar unos ingresos menores a los que realmente has percibido para tributar menos.
- Uso de paraísos fiscales: desvío de ganancias a países con baja o nula tributación con el objetivo de eludir impuestos en España.
- Reclamaciones ficticias de IVA: presentar declaraciones de IVA infladas o falsas para obtener devoluciones indebidas de este impuesto. Es lo que se llama fraude de IVA.
Fraudes cometidos con la factura electrónica
Centrándonos en nuestra área, la facturación electrónica, aunque ofrece mayor control y trazabilidad, tampoco está exenta de riesgos. De hecho, por experiencia sabemos que los fraudes más comunes en nuestro campo son:
- Alteración de facturas electrónicas: cambiar montos o conceptos una vez generada la factura.
- Facturas duplicadas: enviar la misma factura varias veces para cobrar múltiples veces por el mismo servicio.
- Suplantación de identidad: emitir facturas a nombre de otra empresa sin su consentimiento.
- Simulación de operaciones comerciales: crear transacciones ficticias para justificar gastos o ingresos que no existen.
- Desaparición de facturas: Eliminar facturas del sistema después de su emisión para evadir impuestos.
Todas estas irregularidades fiscales pueden ser difíciles de detectar, tanto para empresas como para la AEAT. Más aún, sin un sistema de autenticidad y facturación potente.
Consecuencias del fraude fiscal en España
Pero en ese aspecto, debes saber también que cometer delitos fiscales en España tiene consecuencias muy negativas. Castigos que impactan tanto en el negocio como en la propia persona que lo haya cometido, ya sea voluntaria o involuntariamente.
Sanciones económicas
Principalmente, las sanciones económicas suelen conllevar multas económicas, las cuales pueden ser muy significativas, aunque varían según la gravedad de la infracción. Estas oscilan entre el 50% y el 150% del importe defraudado.
Prisión
Los delitos fiscales graves también pueden llevar a penas de cárcel de hasta cinco años, dependiendo del monto defraudado. En casos extremos, pueden incluir también la inhabilitación para ejercer ciertas actividades.
Daños reputacionales
Además de las sanciones legales, las empresas se enfrentan a la pérdida de credibilidad y confianza de sus clientes y socios. Un fraude fiscal puede dañar irreversiblemente la reputación de un negocio, afectando su posición en el mercado.
Efectos a largo plazo
A su vez, las consecuencias del fraude fiscal pueden extenderse a largo plazo, influyendo en la capacidad para obtener financiación, participar en licitaciones o crear relaciones comerciales.
Por ende, aunque cometer fraudes fiscales en España tiene consecuencias, es posible que prescriban. En ese caso, la prescripción varía según la gravedad del delito:
| Infracciones administrativas | Delitos fiscales | Grandes fraudes |
| Prescriben a los cuatro años. Esto incluye errores o fraudes menores. | Pueden prescribir a los cinco años, pero si lo defraudado supera los 120.000 euros, el plazo puede irse a los diez años. | En fraudes masivos o complejos, Hacienda puede solicitar la extensión del periodo de prescripción hasta un máximo de 15 años. |
¿Por qué es importante estar informado sobre el fraude fiscal?
Precisamente, para evitar sanciones desagradables y cuantiosas, es clave estar informado sobre actualizaciones legales que se aprueben en tu sector, región y país. De hecho, mantenerte actualizado te aporta diversas ventajas.
Conocimiento y prevención
Por un lado, previene situaciones de riesgo y asegura el cumplimiento normativo. Además, la correcta gestión de la facturación electrónica evita problemas graves con Hacienda y mantiene tu reputación empresarial intacta.
Capacitación y actualización
A su vez, debes invertir en la capacitación continua de tu personal contable y financiero. La formación sobre mejores prácticas en facturación electrónica y la familiarización con las normativas reduce el riesgo de cometer errores que se interpreten como fraude fiscal.
Uso de tecnología
La tecnología, o sea, software avanzados de facturación electrónica como el de easyap, te ofrecen herramientas que aseguran la integridad y autenticidad de tus facturas. Y es que reducen la posibilidad de que haya manipulación y errores con los datos.
¿Quiénes pueden asegurar que la facturación es correcta?
Además de mantenerte informado, desde easyap también te damos otra recomendación: déjate asesorar y acompañar por los mejores profesionales del sector. Para sortear estos delitos fiscales y asegurar la correcta gestión de tu facturación digital, es crucial te apoyes en perfiles como:
- Auditores: son profesionales que realizan verificaciones exhaustivas para asegurar que todas las transacciones están debidamente documentadas y que no hay irregularidades en la contabilidad de tu empresa.
- Consultores: ofrecen orientación sobre cómo estructurar tus operaciones comerciales para minimizar el riesgo de fraude fiscal y asegurar el cumplimiento de todas tus obligaciones tributarias.
- Técnicos en software: equipos como el de easyap diseñan herramientas que te proporcionan control y trazabilidad en toda tu facturación.
De hecho, un software con tecnología avanzada de facturación electrónica, además, puede automatizar muchas de tus tareas relativas a tu facturación. Por lo tanto, minimizas la posibilidad de que haya errores humanos y mejoras la precisión de tus registros financieros y contables.
El rol de easyap para no cometer fraude fiscal
En este punto, aprovechamos para detenernos en lo que te podemos ofrecer nosotros; easyap, un equipo compuesto por expertos en tecnología y en finanzas. Por eso y por nuestra experiencia trabajando con empresas de todo tipo de sectores y de diversos lugares, podemos darte soluciones y la ayuda que necesitas para evitar el fraude fiscal.
Entre otras cosas, te ofrecemos beneficios como los que a continuación te detallamos.
Control y seguridad
Nuestro software garantiza la autenticidad e integridad de tus facturas electrónicas. Los mecanismos de encriptación y autenticación impiden la manipulación de los datos de facturación, reduciendo el riesgo de alteraciones fraudulentas. Además, easyap te da herramientas para la validación automática, asegurando que todas las transacciones cumplen con los requisitos legales.
Trazabilidad y transparencia
El software de easyap te permite un seguimiento exhaustivo de cada factura desde su emisión hasta su pago. Esta trazabilidad asegura que todas las transacciones sean verificables y auditables, facilitando el cumplimiento normativo y la detección de irregularidades. Además, dispondrás de informes y análisis en tiempo real, mejorando la visibilidad y el control.
Automatización y eficiencia
La automatización de procesos reduce el error humano y mejora la eficiencia operativa. Con easyap, puedes generar, enviar y recibir facturas de forma rápida y segura, garantizando que todos los documentos cumplan con los requisitos legales. Es más, la integración con otros sistemas simplifica tu gestión y reduce el tiempo que dedicas a tareas administrativas.
Asesoramiento y soporte
Además del software, easyap te ofrece asesoramiento y soporte técnico. Así que estarás siempre informado sobre las mejores prácticas y las últimas actualizaciones legislativas, minimizando el riesgo de cometer fraudes. Nuestro equipo resolverá tus dudas y te dará asistencia personalizada, ayudándote a mantener la conformidad y a optimizar tu facturación.
En definitiva, el fraude fiscal afecta a la economía y a la reputación y la facturación electrónica no está exenta de padecerlo. Sin embargo, con el conocimiento adecuado y herramientas avanzadas como las de easyap, garantizas una gestión fiscal transparente y legal. Estar informado y contar con el apoyo de profesionales y soluciones tecnológicas robustas es crucial para no caer en prácticas fraudulentas y sus consecuencias. Por eso, contacta con easyap si quieres fortalecer tu posición en el mercado y evitar los riesgos y daños del fraude fiscal.
