{"id":256873,"date":"2023-03-13T20:04:18","date_gmt":"2023-03-13T19:04:18","guid":{"rendered":"https:\/\/www.easyap.com\/?p=250110"},"modified":"2026-08-04T11:13:15","modified_gmt":"2026-08-04T09:13:15","slug":"todo-sobre-las-facturas-falsas-que-son-como-se-detectan-y-que-sanciones-tienen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/blog\/todo-sobre-las-facturas-falsas-que-son-como-se-detectan-y-que-sanciones-tienen\/","title":{"rendered":"Tout sur les fausses factures : ce qu&#8217;elles sont, comment les d\u00e9tecter et quelles sont les sanctions associ\u00e9es"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400\">On dit que, loi faite, fraude faite, et en mati\u00e8re de<\/span><a href=\"http:\/\/www.easyap.com\/fr\/\"> <b>facturation \u00e9lectronique<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> cette affirmation s&#8217;applique telle quelle. Les <\/span><b>fausses factures<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> sont une r\u00e9alit\u00e9. Il s&#8217;agit de celles qui ne respectent pas ce qu&#8217;\u00e9tablit la r\u00e9glementation de chaque r\u00e9gion ou pays. Le fait est que ces documents frauduleux sont bien plus courants que nous ne le pensons et savoir les d\u00e9tecter est fondamental pour \u00e9viter les probl\u00e8mes et les sanctions. C&#8217;est pourquoi, dans cet article, nous abordons le sujet d\u00e9licat de la <\/span><b>fausse facturation<\/b><span style=\"font-weight: 400\">.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Que sont les fausses factures ?<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">&nbsp;Par d\u00e9finition, nous entendons par <\/span><b>fausses factures <\/b><span style=\"font-weight: 400\">comme les<\/span><b> documents comptables \u00e9mis dans l&#8217;intention de tromper les autorit\u00e9s fiscales et d&#8217;obtenir des avantages illicites<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Elles peuvent \u00eatre g\u00e9n\u00e9r\u00e9es pour simuler des imp\u00f4ts qui n&#8217;ont jamais eu lieu ou pour gonfler la valeur d&#8217;une transaction r\u00e9elle.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">&nbsp;Ainsi, les fausses factures permettent \u00e0 l&#8217;entreprise qui les \u00e9met de d\u00e9duire quelque chose qui n&#8217;a jamais \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 ou de percevoir des remboursements indus. Quant \u00e0 <\/span><b>leurs utilisations,<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> elles sont g\u00e9n\u00e9ralement utilis\u00e9es aux fins suivantes :&nbsp;<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"font-weight: 400\">\u00c9vasion fiscale<\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-weight: 400\">Blanchiment de capitaux<\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-weight: 400\">Financement d&#8217;activit\u00e9s ill\u00e9gales<\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-weight: 400\">Commettre une fraude envers les autorit\u00e9s fiscales comp\u00e9tentes&nbsp;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Comme vous le comprendrez, <\/span><b>les fausses factures constituent un d\u00e9lit grave, <\/b><span style=\"font-weight: 400\">quelle que soit la r\u00e9sidence fiscale et le lieu d&#8217;op\u00e9ration de l&#8217;entreprise qui les \u00e9met. Bien que la l\u00e9gislation varie d&#8217;une r\u00e9gion \u00e0 l&#8217;autre, les entreprises qui \u00e9mettent de fausses factures peuvent faire face \u00e0 des sanctions civiles et p\u00e9nales, comme vous le verrez plus loin.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Comment les d\u00e9tecter au premier coup d&#8217;\u0153il ? Principales diff\u00e9rences avec une l\u00e9gitime&nbsp;<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Par cons\u00e9quent, si vous avez des soup\u00e7ons d&#8217;\u00e9mission de fausses factures, que ce soit au sein de votre entreprise ou par un fournisseur ou un client, <\/span><b>vous devez le signaler<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. C&#8217;est le seul moyen pour les autorit\u00e9s fiscales de prendre les mesures n\u00e9cessaires pour pr\u00e9venir la fraude fiscale. Or, <\/span><b>comment les d\u00e9tecter ?<\/b><span style=\"font-weight: 400\">&nbsp;<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Identifier une fausse facture n&#8217;est pas simple. Du moins, pas certaines d&#8217;entre elles. Il est vrai que<\/span><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/blog\/estos-son-los-diferentes-tipos-de-facturas-en-espana\/\"> <b>il existe diff\u00e9rents types de factures<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> pour lesquelles il est stipul\u00e9 quelles informations elles doivent inclure. N\u00e9anmoins, il existe de v\u00e9ritables sp\u00e9cialistes dans la g\u00e9n\u00e9ration de fausses factures. Malgr\u00e9 tout, il y a des <\/span><b>indicateurs qui aident \u00e0 les d\u00e9tecter,<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> tels que :&nbsp;<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><b>Les coordonn\u00e9es.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Les fausses factures contiennent souvent des informations de contact incompl\u00e8tes ou incorrectes. V\u00e9rifiez si le num\u00e9ro de t\u00e9l\u00e9phone ou l&#8217;adresse e-mail sont r\u00e9els.<\/span><\/li>\n<li><b>Les informations de l&#8217;entreprise.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> V\u00e9rifiez si l&#8217;entreprise qui \u00e9met la facture est l\u00e9gitime en recherchant son existence, si elle a un site web, s&#8217;il y a des informations publiques \u00e0 son sujet\u2026<\/span><\/li>\n<li><b>Les num\u00e9ros d&#8217;identification fiscale.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> V\u00e9rifiez si les num\u00e9ros d&#8217;identification fiscale de l&#8217;\u00e9metteur et du destinataire sont corrects et valides dans les registres publics de l&#8217;autorit\u00e9 fiscale comp\u00e9tente.<\/span><\/li>\n<li><b>Les d\u00e9tails de la transaction.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Assurez-vous que les d\u00e9tails de la transaction sur la facture sont pr\u00e9cis et coh\u00e9rents, ainsi que les prix et les quantit\u00e9s.&nbsp;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">En tout \u00e9tat de cause,<\/span><a href=\"https:\/\/www.facturae.gob.es\/factura-electronica\/Paginas\/factura-electronica.aspx\"> <b>le Gouvernement rend publiques les exigences<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> que les factures, \u00e9lectroniques ou conventionnelles, doivent respecter.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Que se passe-t-il si je re\u00e7ois une fausse facture ?&nbsp;<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Si l&#8217;une des questions mentionn\u00e9es dans la section pr\u00e9c\u00e9dente ne vous semble pas correcte, il est possible que vous soyez en pr\u00e9sence d&#8217;une fausse facture. Dans ce cas, vous devez agir comme suit :&nbsp;<\/span><\/p>\n<ol>\n<li style=\"font-weight: 400\" aria-level=\"1\"><b>V\u00e9rifiez l&#8217;authenticit\u00e9 de la facture.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Afin de dissiper les doutes et les soup\u00e7ons quant \u00e0 la fausset\u00e9 d&#8217;une facture, vous devez d&#8217;abord v\u00e9rifier son authenticit\u00e9 par vous-m\u00eame. Pour ce faire, vous pouvez contacter l&#8217;\u00e9metteur et confirmer les d\u00e9tails de l&#8217;op\u00e9ration comme nous l&#8217;avons indiqu\u00e9.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\" aria-level=\"1\"><b>Documentez la situation.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Si, en effet, cette facture est fausse, vous devez documenter tout ce qui s&#8217;y rapporte. Autrement dit, vous devez enregistrer la date de r\u00e9ception, la raison sociale et les coordonn\u00e9es de l&#8217;\u00e9metteur, les montants qu&#8217;elle contient et toute autre donn\u00e9e pouvant \u00eatre utile \u00e0 l&#8217;enqu\u00eate.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\" aria-level=\"1\"><b>Informez les autorit\u00e9s fiscales.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Une fois que vous avez confirm\u00e9 qu&#8217;elle est fausse, informez les autorit\u00e9s fiscales. Ce sont elles qui enqu\u00eateront sur l&#8217;affaire et prendront les mesures n\u00e9cessaires pour pr\u00e9venir ou sanctionner la fraude. De plus, vous \u00e9viterez les probl\u00e8mes fiscaux et administratifs en ayant signal\u00e9 l&#8217;incident.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\" aria-level=\"1\"><b>Prenez des mesures l\u00e9gales.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Si la fausse facture a un impact sur votre comptabilit\u00e9 ou votre fiscalit\u00e9, prenez les mesures l\u00e9gales que vous jugez appropri\u00e9es pour r\u00e9clamer des compensations ou pour \u00e9quilibrer votre facturation.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">En d\u00e9finitive, face \u00e0 une fausse facture, il est important d&#8217;adopter des mesures imm\u00e9diates. C&#8217;est le meilleur moyen de prot\u00e9ger votre entreprise et d&#8217;\u00e9viter toute cons\u00e9quence n\u00e9gative.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Comment l&#8217;administration fiscale v\u00e9rifie-t-elle les factures ?&nbsp;<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Mais, de toute fa\u00e7on, bien que nous ayons parl\u00e9 jusqu&#8217;\u00e0 pr\u00e9sent de la fa\u00e7on dont vous pouvez la d\u00e9tecter, les autorit\u00e9s fiscales sont \u00e9galement charg\u00e9es de poursuivre et de combattre la <\/span><b>fausse facturation<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Nous parlons de l&#8217;AEAT (Agence des Imp\u00f4ts), des conseils provinciaux et d&#8217;autres organismes fiscaux.&nbsp;<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Ces institutions disposent de leurs propres proc\u00e9dures pour \u00e9tudier les factures de milliers d&#8217;entreprises. De m\u00eame et \u00e0 titre d&#8217;exemple, <\/span><b>l&#8217;administration fiscale en Espagne v\u00e9rifie les processus de facturation \u00e0 l&#8217;aide des outils suivants<\/b><span style=\"font-weight: 400\">:&nbsp;<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><b>V\u00e9rification des informations dans les d\u00e9clarations de revenus.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> L&#8217;administration fiscale v\u00e9rifie les informations contenues dans les d\u00e9clarations de revenus d\u00e9pos\u00e9es pour s&#8217;assurer que les factures correspondent aux transactions r\u00e9elles.<\/span><\/li>\n<li><b>Analyse des informations financi\u00e8res.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> L&#8217;Agence des Imp\u00f4ts utilise des techniques d&#8217;analyse financi\u00e8re pour identifier les sch\u00e9mas et comportements suspects qui indiquent l&#8217;existence de factures ou d&#8217;activit\u00e9s frauduleuses.<\/span><\/li>\n<li><b>Audits<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. L&#8217;administration fiscale r\u00e9alise des audits en ligne et\/ou en pr\u00e9sentiel aupr\u00e8s des entreprises pour v\u00e9rifier la v\u00e9racit\u00e9 de leurs factures.<\/span><\/li>\n<li><b>\u00c9change d&#8217;informations avec des organismes d&#8217;autres pays.<\/b><span style=\"font-weight: 400\">Cet organisme peut \u00e9galement \u00e9changer des informations avec les agences fiscales d&#8217;autres pays pour identifier les transactions ill\u00e9gales.&nbsp;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Ce sont tous des m\u00e9canismes l\u00e9gaux et l\u00e9gitimes qui aident aussi bien l&#8217;administration fiscale nationale que les autorit\u00e9s fiscales r\u00e9gionales \u00e0 d\u00e9tecter les documents frauduleux.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Sanctions pour l&#8217;\u00e9mission de fausses factures&nbsp;<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">De m\u00eame, pour p\u00e9naliser la <\/span><b>falsification de factures,<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> la l\u00e9gislation de chaque pays \u00e9tablit ses propres sanctions. En g\u00e9n\u00e9ral, la facturation frauduleuse est consid\u00e9r\u00e9e comme un <\/span><b>d\u00e9lit grave et peut entra\u00eener des sanctions civiles et p\u00e9nales,<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> et notamment des amendes financi\u00e8res, des peines de prison, la confiscation des biens et la perte de la licence commerciale.&nbsp;<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">En <\/span><b>Espagne<\/b><span style=\"font-weight: 400\">, par exemple, l&#8217;\u00e9mission de fausses factures est consid\u00e9r\u00e9e comme un <\/span><b>d\u00e9lit fiscal et est incrimin\u00e9e par le Code p\u00e9nal.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> Les sanctions peuvent varier selon la gravit\u00e9 du d\u00e9lit. N\u00e9anmoins, il y a <\/span><b>des amendes allant jusqu&#8217;\u00e0 150% du montant fraud\u00e9, des peines de prison pouvant aller jusqu&#8217;\u00e0 6 ans et l&#8217;impossibilit\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficier d&#8217;aides publiques ou d&#8217;avantages fiscaux<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> pendant une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e.&nbsp;<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Outre les sanctions p\u00e9nales et administratives, l&#8217;\u00e9mission de fausses factures peut \u00e9galement avoir <\/span><b>des cons\u00e9quences n\u00e9gatives pour la r\u00e9putation de l&#8217;entreprise<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Surtout, cela nuira \u00e0 l&#8217;image d&#8217;int\u00e9grit\u00e9 et d&#8217;honn\u00eatet\u00e9 de l&#8217;entreprise aux yeux des clients, des fournisseurs et des autorit\u00e9s fiscales elles-m\u00eames.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Comment valider une facture ?&nbsp;<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">De m\u00eame, <\/span><b>valider une facture<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> est un autre m\u00e9canisme utile pour \u00e9viter les probl\u00e8mes de facturation erron\u00e9e ou frauduleuse. Pour ce faire, vous devez v\u00e9rifier que la facture respecte toutes les exigences l\u00e9gales et fiscales en examinant les \u00e9l\u00e9ments suivants&nbsp;:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><b>L&#8217;identification de l&#8217;\u00e9metteur et du r\u00e9cepteur,<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> et notamment leurs noms et num\u00e9ros d&#8217;identification fiscale.<\/span><\/li>\n<li><b>Les d\u00e9tails de la transaction<\/b><span style=\"font-weight: 400\">, comme la date d&#8217;\u00e9mission, le num\u00e9ro de facture, la description des biens ou services, la quantit\u00e9 et le prix.<\/span><\/li>\n<li><b>Les taxes applicables<\/b><span style=\"font-weight: 400\">, tels que le taux d&#8217;imposition et le montant de la taxe correspondante.<\/span><\/li>\n<li><b>Le format<\/b><span style=\"font-weight: 400\">, qui doit \u00eatre celui \u00e9tabli par les autorit\u00e9s fiscales.<\/span><\/li>\n<li><b>La signature<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> de l&#8217;\u00e9metteur et\/ou du r\u00e9cepteur, selon le cas. <\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Une fois ces aspects v\u00e9rifi\u00e9s sur n&#8217;importe laquelle de vos factures, vous pourrez la consid\u00e9rer comme valide et proc\u00e9der \u00e0 sa gestion et \u00e0 son archivage. De plus, c&#8217;est quelque chose que vous pourrez faire facilement avec un logiciel de<\/span><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/blog\/la-contabilizacion-automatica-un-avance-hacia-el-futuro\/\"> <b>comptabilit\u00e9 automatique<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> comme celui d&#8217;easyap.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400\">Pourquoi les factures \u00e9lectroniques sont-elles plus s\u00e9curis\u00e9es que les factures papier ? <\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Par ailleurs, dans la lutte contre la fausse facturation, un nouveau facteur contribue \u00e0 la combattre. Nous parlons du monde num\u00e9rique et des technologies qu&#8217;il nous offre. Le <\/span><b>logiciel easyap<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> est le meilleur exemple, puisqu&#8217;avec lui, vous pouvez g\u00e9n\u00e9rer vos factures \u00e9lectroniques en respectant toutes les exigences l\u00e9gales. <\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">En fait, <\/span><b>les<\/b><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/e-factura-emision\/\"> <b>factures \u00e9lectroniques<\/b><\/a><b> sont plus s\u00e9curis\u00e9es que les factures papier.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> C&#8217;est pourquoi, dans de nombreux pays, elles ont d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 instaur\u00e9es comme<\/span><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/blog\/la-factura-electronica-obligatoria-por-necesidad-o-por-comodidad\/\"> <b>obligatoires, notamment en Espagne.<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> De m\u00eame, elles poss\u00e8dent plusieurs caract\u00e9ristiques qui les rendent plus fiables, comme, par exemple : <\/span><\/p>\n<ul>\n<li><b>Authenticit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Les syst\u00e8mes de facturation \u00e9lectronique comme le n\u00f4tre disposent de m\u00e9canismes d&#8217;authenticit\u00e9 qui garantissent que la facture n&#8217;a pas \u00e9t\u00e9 alt\u00e9r\u00e9e et provient d&#8217;un \u00e9metteur l\u00e9gitime.<\/span><\/li>\n<li><b>Int\u00e9grit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Les factures en ligne ne peuvent pas \u00eatre modifi\u00e9es sans laisser de traces.<\/span><\/li>\n<li><b>Confidentialit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Ce type de factures peut \u00eatre crypt\u00e9 pour prot\u00e9ger les informations confidentielles concernant les clients et les fournisseurs.<\/span><\/li>\n<li><b>Enregistrement<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Les factures \u00e9lectroniques sont enregistr\u00e9es et stock\u00e9es dans des syst\u00e8mes s\u00e9curis\u00e9s, offrant un acc\u00e8s facile \u00e0 l&#8217;information et une plus grande transparence.<\/span><\/li>\n<li><b>R\u00e9duction<\/b> <b>des<\/b> <b>erreurs<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. Les factures \u00e9lectroniques r\u00e9duisent la possibilit\u00e9 d&#8217;erreurs humaines, car les informations sont trait\u00e9es automatiquement. <\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">En d\u00e9finitive, les factures \u00e9lectroniques sont plus s\u00fbres que les factures papier parce que <\/span><b>elles disposent de m\u00e9canismes de s\u00e9curit\u00e9 plus sophistiqu\u00e9s<\/b><span style=\"font-weight: 400\">. De plus, la num\u00e9risation des transactions vous offre une plus grande efficacit\u00e9 en mati\u00e8re de facturation.&nbsp;<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Tout cela, nous vous l&#8217;apportons avec un logiciel garanti comme celui d&#8217;easyap. Mais les <\/span><b>avantages et les fonctionnalit\u00e9s vont bien au-del\u00e0<\/b><span style=\"font-weight: 400\">:<\/span><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/sii-ticketbai-impuestos\/\"> <b>communication des imp\u00f4ts<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\">, espace pour les d\u00e9penses des employ\u00e9s, portail fournisseurs\u2026 Si vous souhaitez en savoir plus, il vous suffit de<\/span><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/contacto\/\"> <b>nous contacter<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400\">.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400\">Foire Aux Questions<\/span><\/h3>\n<h4><span style=\"font-weight: 400\">Comment savoir si une facture est fausse en Espagne ?<\/span><\/h4>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Malheureusement, il n&#8217;existe pas de formule magique pour v\u00e9rifier la fausset\u00e9 en Espagne, bien que cela ne signifie pas que ce soit impossible. Il faut effectuer des v\u00e9rifications \u00e0 la recherche de l&#8217;erreur qui trahit la fausset\u00e9, comme le manque de donn\u00e9es, <\/span><a href=\"https:\/\/www.easyap.com\/fr\/?p=255812\"><span style=\"font-weight: 400\">des erreurs de num\u00e9rotation<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">, des montants exag\u00e9r\u00e9s ou l&#8217;absence de documents justificatifs.<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>On dit que, loi faite, fraude faite, et en mati\u00e8re de facturation \u00e9lectronique cette affirmation s&#8217;applique telle quelle. Les fausses factures sont une r\u00e9alit\u00e9. Il s&#8217;agit de celles qui ne respectent pas ce qu&#8217;\u00e9tablit la r\u00e9glementation de chaque r\u00e9gion ou pays. 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